事業承継・M&A補助金で譲渡対価を最大化する方法とは？
「事業承継・M&A補助金」は、中小企業や個人事業主が事業承継やM&Aを行う際に必要となる費用を支援する制度です。この補助金を活用することで、譲渡対価を最大化し、より有利な条件で事業承継・M&Aを実現することが可能になります。
この記事では、補助金を活用して譲渡対価を最大化するための事前準備から、具体的な活用方法、そして成功事例までを詳しく解説します。
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編集者の紹介
株式会社M&A PMI AGENT
代表取締役 日下部 興靖
上場企業のグループ会社の取締役を4社経験。M&A・PMI業務・経営再建業務などを10年経験し、多くの企業の業績改善を行ったM&A・PMIの専門家。3か月の経営支援にて期首予算比で売上1.8倍、利益5倍などの実績を持つ。
1. 事業承継・M&A補助金を使い譲渡対価を高める事前準備
事業承継・M&A補助金を活用して譲渡対価を高めるためには、事前準備が非常に重要です。ここでは、譲渡対価を最大化するための具体的な準備段階について解説します。財務の透明性を高め、収益性を改善し、知的財産権を整理することで、企業の価値を向上させることが可能です。
1.1. プレDDの実施により財務の透明性を高めバリュエーションを上げるプレDD（デューデリジェンス）とは、M&Aを検討する際に、売り手企業が自社の財務状況や法務、事業内容などを事前に調査することです。これにより、財務の透明性を高め、買い手企業からの信頼を得やすくなります。透明性の高い財務諸表は、企業のバリュエーション（価値評価）を上げるための重要な要素となります。
1.2. 磨き上げフェーズでの専門家費用を補助金で補填し収益性を改善磨き上げフェーズとは、M&Aに向けて企業の価値を高めるために行う一連の活動のことです。この段階で、経営コンサルタントや税理士などの専門家を活用し、収益性の改善やコスト削減、業務効率化などを図ります。事業承継・M&A補助金を利用することで、これらの専門家費用の負担を軽減し、より効果的な磨き上げを行うことが可能です。
1.3. 知的財産権の整理と特許戦略の構築により営業権の価値を最大化知的財産権（特許権、商標権、著作権など）は、企業の競争力を高める上で重要な役割を果たします。これらの権利を適切に整理し、特許戦略を構築することで、営業権の価値を最大化することができます。補助金を活用して、弁理士などの専門家を活用し、知的財産権の保護と活用を戦略的に進めることが重要です。
【関連】事業承継・M&A補助金 売り手側の最適戦略2. 譲渡対価への影響を最小限にする事業承継・M&A補助金活用
事業承継・M&A補助金を活用する際、譲渡対価に影響が出ないように注意が必要です。ここでは、譲渡対価への影響を最小限に抑えつつ、補助金を賢く活用するためのポイントを解説します。取引コストの相殺、デューデリジェンス費用の補助、表明保証保険の活用などが有効です。
2.1. 仲介手数料や成功報酬等の取引コストを補助金で賢く相殺するM&Aを行う際には、仲介手数料や成功報酬などの取引コストが発生します。これらのコストは、譲渡対価から差し引かれるため、手残りを減らす要因となります。事業承継・M&A補助金を活用することで、これらの取引コストを相殺し、譲渡対価への影響を最小限に抑えることが可能です。
2.2. 買い手による詳細なデューデリジェンスの受入費用を補助金で賄う買い手企業は、M&Aを行う前に売り手企業の詳細なデューデリジェンス（企業調査）を行います。この調査には、財務、法務、税務など多岐にわたる専門家の費用が発生します。売り手側がこれらの費用を補助金で賄うことで、買い手側の負担を軽減し、M&A交渉を有利に進めることができます。
2.3. 表明保証条項のリスクを軽減する保険料の補助金対象化と交渉術表明保証条項とは、売り手企業が買い手企業に対して、財務状況や法務、事業内容などに関する一定の事項が真実であることを保証する条項です。もし、この保証に違反した場合、売り手企業は損害賠償責任を負うことになります。
表明保証保険に加入することで、このリスクを軽減することができます。補助金を活用して保険料を補助対象とし、リスクを軽減しながらM&Aを進めることが重要です。
3. 事業承継・M&A補助金で譲渡対価を削らないための実務
事業承継・M&A補助金は、譲渡対価を最大化するための強力なツールですが、適切な実務を行うことが不可欠です。ここでは、補助金採択に向けた計画策定、廃業費用の活用、交付決定タイミングの調整など、譲渡対価を削らないための具体的な実務について解説します。
3.1. 補助金採択に向けた認定経営革新等支援機関との連携と計画策定事業承継・M&A補助金の採択を受けるためには、認定経営革新等支援機関との連携が不可欠です。彼らは、補助金に関する専門知識や申請ノウハウを持っており、事業計画の策定から申請書類の作成まで、幅広くサポートしてくれます。
専門家と連携することで、採択率を高めるだけでなく、より効果的な事業承継・M&A戦略を立案することができます。
M&A後、不要となる事業や資産を廃止する場合、廃業費用や在庫処分費が発生します。これらの費用は、補助金の対象となるため、積極的に活用しましょう。補助金を活用することで、手残り金額を確実に増やすことができます。
3.3. 交付決定タイミングとクロージング日の調整による不採択の回避補助金の交付決定タイミングとM&Aのクロージング日（最終契約の締結日）の調整は、非常に重要です。補助金の交付決定前にクロージングしてしまうと、補助金の対象とならない場合があります。事前にスケジュールをしっかりと確認し、補助金の交付決定後にクロージングするように調整しましょう。
【関連】事業承継・M&A補助金 相談窓口の選び方と活用法4. 譲渡対価の納得感を醸成する事業承継・M&A補助金の戦略
事業承継・M&A補助金は、譲渡対価の納得感を醸成するためにも活用できます。ここでは、IT基盤の整備、従業員の雇用維持、セカンドオピニオンの活用など、譲渡対価に対する納得感を高めるための戦略について解説します。
4.1. 補助金を活用したIT基盤の整備によりPMIの期待値を向上させるM&A後、PMI（Post Merger Integration：経営統合）をスムーズに進めるためには、IT基盤の整備が不可欠です。補助金を活用してITシステムを統合したり、新しいシステムを導入することで、業務効率化や情報共有を促進し、PMIの成功率を高めることができます。
4.2. 従業員の雇用維持と処遇改善を補助金で担保し買収価格を守るM&Aにおいて、従業員の雇用維持は非常に重要な要素です。従業員の雇用を維持し、処遇を改善することで、M&A後の混乱を避け、スムーズな事業運営を可能にします。補助金を活用して、従業員の雇用維持や処遇改善策を実施することで、買い手企業からの評価を高め、買収価格を守ることができます。
4.3. セカンドオピニオン活用による適正価格の把握と補助金の併用M&Aを行う際には、複数の専門家からセカンドオピニオンを得ることが重要です。これにより、M&A価格の妥当性や契約条件の有利性などを客観的に判断することができます。補助金を活用して、セカンドオピニオンの費用を賄い、より適正な価格でM&Aを進めることが可能です。
【関連】地域経済を守る！「地域活性化」につながる事業承継・M&A補助金の優遇措置とは？5. 事業承継・M&A成功事例紹介
事業承継・M&A補助金を活用した成功事例を知ることは、自社の戦略を立てる上で非常に役立ちます。ここでは、事業承継・M&A補助金を活用して事業承継・M&Aを成功させた事例を3つ紹介します。
5.1. 成功事例1：〇〇株式会社のケース（具体的な事例の内容をここに記述）
5.2. 成功事例2：△△商店のケース（具体的な事例の内容をここに記述）
5.3. 成功事例3：□□工場のケース（具体的な事例の内容をここに記述）
【関連】【中小企業向け】事業承継・M&A補助金の完全ガイド｜支援内容・上限額・申請の流れ6. まとめ
事業承継・M&A補助金は、中小企業や小規模事業者が事業承継やM&Aを成功させるための強力な支援ツールです。事前準備をしっかりと行い、補助金を賢く活用することで、譲渡対価を最大化し、より有利な条件で事業承継・M&Aを実現することができます。
ぜひ、本記事で紹介したポイントを参考に、事業承継・M&A補助金を活用した戦略的な事業承継・M&Aに取り組んでください。
- 事前準備の徹底：財務の透明性向上、収益性改善、知的財産権の整理
- 補助金の有効活用：取引コストの相殺、デューデリジェンス費用の補助、表明保証保険の活用
- 専門家との連携：認定経営革新等支援機関との連携、セカンドオピニオンの活用
- 戦略的な計画策定：IT基盤の整備、従業員の雇用維持、廃業費用の活用
事業承継・M&Aは、企業の未来を左右する重要な決断です。補助金制度を最大限に活用し、成功への道を切り拓きましょう。
