事業承継・M&A補助金 活用戦略ガイド：M&A成功へ
事業承継・M&A補助金は、中小企業が事業を次世代へ繋げるための強力な支援策です。しかし、補助金をただ受け取るだけでなく、戦略的に活用することでM&Aを成功に導き、その後の持続的な成長を実現できます。
本記事では、補助金を活用したM&A戦略について、そのポイントをわかりやすく解説します。ぜひ、補助金活用をM&A成功への第一歩としてください。
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編集者の紹介
株式会社M&A PMI AGENT
代表取締役 日下部 興靖
上場企業のグループ会社の取締役を4社経験。M&A・PMI業務・経営再建業務などを10年経験し、多くの企業の業績改善を行ったM&A・PMIの専門家。3か月の経営支援にて期首予算比で売上1.8倍、利益5倍などの実績を持つ。
1. 経営者が知るべき「事業承継・M&A補助金」の戦略的「活用」とM&A成功への貢献
事業承継・M&A補助金は、中小企業が事業を円滑に承継し、M&Aを成功させるための重要なツールです。この補助金を戦略的に活用することで、経営者はM&Aの各段階で必要な支援を受け、事業の成長と発展につなげることができます。
補助金の活用は、単なる資金調達の手段ではなく、M&Aを成功させるための戦略的な投資と捉えることが重要です。
M&Aには様々なフェーズがあり、それぞれで補助金を活用できるタイミングが異なります。主なフェーズと活用ポイントは以下の通りです。
1.1.1 M&A準備段階- 事業計画策定支援：M&Aの目的を明確にし、専門家を活用して事業計画を策定する費用を補助金でカバーします。
- DD費用の補助：M&A対象企業の財務、法務、税務などのリスクを調査するDD費用を補助金で支援します。
- PMIコンサルティング費用の補助：M&A後の経営統合を円滑に進めるためのコンサルティング費用を補助金で支援します。
- 新規事業展開の設備投資：M&Aを機に新規事業を展開する際の設備投資費用を補助金で支援します。
M&Aの意思決定を行う前に、補助金の採択可能性を考慮に入れることが重要です。初期事業計画に補助金活用を組み込むことで、M&Aの実現可能性が高まります。具体的には、以下の点を考慮して計画を立てましょう。
1.2.1 補助金対象経費の明確化- M&Aにかかる費用の中で、補助金対象となる経費を明確に洗い出します。
- 補助金の公募スケジュールを確認し、M&Aのスケジュールと調整します。
- 補助金申請に強い専門家と連携し、採択率を高めるためのアドバイスを受けます。
M&Aを成功させるためには、専門家のサポートが不可欠です。しかし、専門家費用は高額になるため、補助金を活用して費用を抑えることが重要です。補助金対象となる専門家活用費用を見極めるポイントは以下の通りです。
1.3.1 M&A支援機関登録制度- M&A支援機関登録制度に登録された専門家を活用することで、補助金対象となる可能性が高まります。
- 専門家との契約前に、業務範囲と費用を明確にすることで、補助金対象となる費用を特定します。
- 複数の専門家から見積もりを取り、費用対効果を比較検討します。
2. M&A成功の鍵となるPMI（経営統合）のための「事業承継・M&A補助金」の効果的「活用」
M&Aは、単に企業を統合するだけでなく、その後のPMI（経営統合）が成功して初めて真価を発揮します。PMIを円滑に進めるために、事業承継・M&A補助金を効果的に活用することが重要です。補助金は、PMIに必要な専門家費用やシステム統合費用などを支援し、M&A後のスムーズな事業運営をサポートします。
2.1 PMI費用を補助対象とするための事業計画書における「シナジー効果」の具体的記述PMI費用を補助対象とするためには、事業計画書にM&Aによるシナジー効果を具体的に記述する必要があります。以下の点を明確に記述しましょう。
2.1.1 シナジー効果の内容- M&Aによってどのようなシナジー効果が生まれるのか、具体的な内容を記述します。（例：売上増加、コスト削減、技術力向上など）
- シナジー効果によって達成される数値目標を設定します。（例：〇年後に売上〇％増加、コスト〇％削減など）
- シナジー効果の達成度を測るためのKPI（重要業績評価指標）を設定します。（例：新規顧客獲得数、顧客単価、生産効率など）
M&A後の組織・人事制度の統合は、PMIの重要な要素です。組織文化や人事制度の違いを乗り越え、従業員のモチベーションを高めるためには、専門家のサポートが不可欠です。事業承継・M&A補助金を活用して、組織・人事制度統合に関するコンサルティング費用を支援しましょう。
2.2.1 コンサルティング内容の明確化- コンサルタントに依頼する業務範囲を明確にし、費用対効果を検討します。
- 組織・人事制度の統合方針を従業員に丁寧に説明し、理解と協力を得ることが重要です。
- 両社の良い点を組み合わせた、新たな組織・人事制度を設計します。
M&A後のITシステム統合は、業務効率化や情報共有の促進に不可欠です。しかし、ITシステム統合には多額のコストがかかるため、補助金を活用して費用を抑えることが重要です。ITシステム統合コストを補助対象とするためには、以下の点を考慮して計画を策定しましょう。
2.3.1 ITシステム統合計画の策定- ITシステム統合の目的、範囲、スケジュールなどを明確に記述した計画を策定します。
- ITシステム統合に実績のある専門業者を選定し、見積もりを取得します。
- ITシステム統合によって期待される効果（業務効率化、コスト削減など）を数値で示し、費用対効果を検証します。
3. 採択率を高める「事業承継・M&A補助金」申請書の策定：成功に繋がる戦略的「活用」
事業承継・M&A補助金の採択率を高めるためには、戦略的な申請書を作成することが重要です。審査員に「この企業に補助金を交付する価値がある」と思わせるためには、以下のポイントを押さえる必要があります。
3.1 補助金申請で重視される「生産性向上」や「イノベーション」の指標の明確化補助金申請では、M&Aによって企業の生産性向上やイノベーションがどのように実現されるのかを明確に示すことが重要です。以下の指標を具体的に記述しましょう。
3.1.1 生産性向上- 労働生産性：従業員一人当たりの売上高、利益など
- 資本生産性：投資資本に対する利益率など
- 全要素生産性：労働、資本、技術などの要素を総合的に考慮した生産性
- 新製品・新サービスの開発数
- 特許取得数
- 研究開発費
M&A後の成長ビジョンと補助事業期間の計画に整合性を持たせることで、申請書の説得力が高まります。以下の点を意識して記述しましょう。
3.2.1 成長ビジョンの明確化- M&Aによって企業がどのように成長していくのか、具体的なビジョンを記述します。
- 補助事業期間中に実施する具体的な取り組み（設備投資、人材育成、販路拡大など）を記述します。
- 設定したKPIと、補助事業期間中の取り組みがどのように連動するのかを説明します。
補助金交付要件とM&Aスキームに整合性があることを示すことで、審査員に安心感を与えることができます。以下の点に注意して記述しましょう。
3.3.1 スキーム選択の理由- M&Aスキーム（株式譲渡、事業譲渡など）を選択した理由を明確に説明します。（例：税務上のメリット、手続きの簡便性など）
- 選択したM&Aスキームが、補助金交付要件に合致していることを説明します。
- M&Aスキームに伴うリスクを軽減するための対策を記述します。
4. M&A成功後の持続的な成長を実現する「事業承継・M&A補助金」の長期的な「活用」戦略
事業承継・M&A補助金は、M&A後も長期的な視点で活用することで、企業の持続的な成長を支援します。補助事業完了後も、以下の点を意識して事業を運営しましょう。
4.1 補助事業完了後の「事業化状況・成果報告」を見据えたKPI設定補助事業完了後の事業化状況・成果報告を見据えてKPIを設定することで、M&A後の事業運営を効果的に管理できます。以下の点を考慮してKPIを設定しましょう。
4.1.1 定量的KPIと定性的KPI- 売上高、利益などの定量的なKPIだけでなく、顧客満足度、従業員満足度などの定性的なKPIも設定します。
- KPIの達成目標を明確に設定し、定期的に進捗状況をモニタリングします。
- KPIの達成状況に応じて、PDCAサイクル（計画、実行、評価、改善）を実施し、事業運営を改善します。
補助金活用を起点として、ポストM&Aにおけるグループガバナンスを構築することで、M&A後の事業運営をより効果的に管理できます。以下の点を考慮してガバナンス体制を構築しましょう。
4.2.1 ガバナンス体制の構築- グループ全体の経営戦略、リスク管理、コンプライアンスなどを統括するガバナンス体制を構築します。
- グループ各社の役割分担を明確にし、責任と権限を明確化します。
- グループ各社間の情報共有を促進し、連携を強化します。
事業承継・M&A補助金の活用を通じて得られた知見は、次の戦略的な成長機会に繋げることができます。以下の点を意識して、知見を蓄積・活用しましょう。
4.3.1 経験の共有- 補助金申請・活用を通じて得られた経験を社内で共有し、ノウハウを蓄積します。
- M&A成功事例を分析し、成功要因を特定します。
- 蓄積したノウハウや分析結果を基に、新たなM&A戦略を策定します。
5. 事業承継・M&A補助金 採択事例から学ぶ成功の秘訣
事業承継・M&A補助金の採択事例を分析することで、成功の秘訣が見えてきます。ここでは、3つの成功事例を紹介し、それぞれの事例から学べるポイントを解説します。
5.1 成功事例1：株式会社A社の事業再編戦略株式会社A社は、事業再編のためにM&Aを実施し、事業承継・M&A補助金を活用しました。A社は、複数の事業を抱えていましたが、経営資源の分散が課題となっていました。
そこで、不採算事業を売却し、主力事業に経営資源を集中させるためにM&Aを実施しました。補助金を活用して、M&A仲介手数料やDD費用を賄い、事業再編を成功させました。
- M&Aの目的を明確にし、事業再編によって経営資源を集中させることで、企業価値を高めることができる。
- 補助金を活用することで、M&Aにかかる費用を抑え、事業再編を円滑に進めることができる。
個人事業主Bさんは、M&Aによって事業を拡大し、事業承継・M&A補助金を活用しました。Bさんは、長年培ってきた技術とノウハウを活かして、新たな事業分野に進出したいと考えていました。
そこで、同業の企業をM&Aし、事業規模を拡大するとともに、新たな技術やノウハウを獲得しました。補助金を活用して、M&A後の設備投資や人材育成費用を賄い、事業拡大を成功させました。
- M&Aによって事業規模を拡大し、新たな技術やノウハウを獲得することで、事業の成長を加速させることができる。
- 補助金を活用することで、M&A後の設備投資や人材育成費用を抑え、事業拡大を円滑に進めることができる。
株式会社C社は、経営革新と事業承継を同時に実現するためにM&Aを実施し、事業承継・M&A補助金を活用しました。C社は、後継者不足に悩んでいましたが、M&Aによって新たな経営者を迎え入れ、経営体制を刷新しました。
また、M&Aを機に、ITシステムを導入し、業務効率化を図りました。補助金を活用して、M&A仲介手数料やITシステム導入費用を賄い、経営革新と事業承継を成功させました。
- M&Aによって新たな経営者を迎え入れ、経営体制を刷新することで、企業の活性化を図ることができる。
- 補助金を活用することで、M&A仲介手数料やITシステム導入費用を抑え、経営革新と事業承継を同時に実現できる。
まとめ
- 事業承継・M&A補助金は、中小企業がM&Aを成功させるための強力な支援策です。
- 補助金を戦略的に活用することで、M&Aの各段階で必要な支援を受け、事業の成長と発展につなげることができます。
- 補助金申請では、M&Aによって企業の生産性向上やイノベーションがどのように実現されるのかを明確に示すことが重要です。
- 補助事業完了後も、長期的な視点で事業を運営し、補助金活用を通じて得られた知見を次の成長機会に繋げることが重要です。
事業承継・M&A補助金を活用し、M&Aを成功させ、持続的な成長を実現しましょう。
